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问题已解决
老师，我们以前会计做账，我们以前在税务局代开专票，税务局直接扣税款，我们会计拿到发票后计提应交税费，应交增值税，然后拿到交款回单，他又做成，借应交税费，增值税，已交税金，贷银行存款，我觉得他这样做科目有问题。要么就是拿到发票计提已交税金，然后交的时候就冲已交税金，要么你计提销项税额，交时候冲销项税额，这样才对。老师你帮我看下我理解对不对
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同学你好
代开发票预缴的时候先做
借应交税费应交增值税-预缴增值税
贷银行存款
然后拿到发票再做收入和增值税的分录
2022 12/13 17:27
84785014 
2022 12/13 17:33
老师，拿到发票后，分录写成，借应收或者银行存款，贷，应交增值税预缴增值税，就冲平了
84785014
2022 12/13 17:34
但是，老师，我们没得预缴增值税，只有已交增值税科目，可以用在已交增值税科目里面吗
朴老师 
2022 12/13 17:36
同学你好
那你就写已交增值税
84785014
2022 12/13 17:39
老师，你帮我看下，
代开发票预缴的时候先做
借应交税费应交增值税-已交增值税
贷银行存款
然后拿到发票再借，应收账款或银行存款或库存现金，贷，应交税费应交增值税，已交增值税。老师分录要这样才对吧
朴老师
2022 12/13 17:47
同学你好
月底结账的时候才做
84785014
2022 12/13 17:52
我们都是一个月做一次账，我上面理解意思是上面分录，老师，你说月底结账的时候才做，因为我们做账就是交了款一笔分录，拿到发票一笔分录，就这两笔分录，老师还需要做其他分录吗，因为我不是学这个专业的话，怕错了。
朴老师
2022 12/13 18:08
同学你好
其他的不用再做了
月底结转的时候结转
84785014
2022 12/13 18:10
老师，我还是理解是，
代开发票预缴的时候先做
借应交税费应交增值税-已交增值税
贷银行存款
然后拿到发票再借，应收账款或银行存款或库存现金，贷，应交税费应交增值税，已交增值税。然后这两笔分录做了后，就等月底结转就可以了，对吧老师，
朴老师
2022 12/13 18:13
对的
预缴的可以抵减
是月底结转的时候抵的
84785014
2022 12/14 15:37
好的，老师
朴老师
2022 12/14 15:44
同学你好
满意请给五星好评，谢谢
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