21.计算题某企业2018年1～11月份累计实现利润总额为2000000元，所得税税率为25％，应交所得税为500000（假设没有纳税调整事项）。12月末结账前，各损益类科目的余额如下:科目名称借方余额贷方余额备注主营业务收入800000其他业务收入150000投资收益100000营业外收入30000主营业务成本300000销售费用50000税金及附加9000其他业务成本100000管理费用201000财务费用100000营业外支出40000要求:1.根据上述资料计算:（1）本月营业利润（2）本月利润总额（3）本月净利润（4）本年利润总额（5）本年净利润。2.计算本年应交所得税，并做出12月份相应的账务处理。3.企业年末按全年净利润提取法定盈余公积10％，分配现金股利60％，请进行相应的计算和账务处理。_实务

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21.计算题某企业2018年1～11月份累计实现利润总额为2000000元，所得税税率为25％，应交所得税为500000（假设没有纳税调整事项）。12月末结账前，各损益类科目的余额如下:科目名称借方余额贷方余额备注主营业务收入800000其他业务收入150000投资收益100000营业外收入30000主营业务成本300000销售费用50000税金及附加9000其他业务成本100000管理费用201000财务费用100000营业外支出40000要求:1.根据上述资料计算:（1）本月营业利润（2）本月利润总额（3）本月净利润（4）本年利润总额（5）本年净利润。2.计算本年应交所得税，并做出12月份相应的账务处理。3.企业年末按全年净利润提取法定盈余公积10％，分配现金股利60％，请进行相应的计算和账务处理。

84785034| 提问时间：2022 12/13 20:14

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bamboo老师

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您好（1）本月营业利润800000+150000+100000-300000-50000-9000-100000-201000-100000=290000 （2）本月利润总额290000+30000-40000=280000 所得税费用 280000*0.25=70000 （3）本月净利润 280000-70000=210000 （4）本年利润总额 2000000+280000=2280000 （5）本年净利润2280000*0.75=1710000

2022 12/13 20:18

bamboo老师

2022 12/13 20:25

2.计算本年应交所得税，并做出12月份相应的账务处理。本年应交所得税2280000*0.25=570000 借：主营业务收入800000 借：其他业务收入150000 借：投资收益100000 借：营业外收入30000 贷：800000+150000+100000+30000=1080000 借：本年利润300000+50000+9000+100000+201000+100000+40000=800000 贷：主营业务成本300000 贷：销售费用50000 贷：税金及附加9000 贷：其他业务成本100000 贷：管理费用201000 贷：财务费用100000 贷：营业外支出40000 借：所得税费用 (1080000-800000)*0.25=70000 贷：应交税费-企业所得税 70000 借：本年利润 1710000 贷；利润分配-未分配利润1710000 3.企业年末按全年净利润提取法定盈余公积10％，分配现金股利60％借：利润分配-计提法定盈余公积 1710000*0.1=171000 借：利润分配-应付现金股利 1710000*0.6=1026000 贷：盈余公积-法定盈余公积 171000 贷：应付股利1026000