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老师，12月份材料发票没有到，我暂估了，收到发票是专票，我后面还要抵扣税，我怎么做会计分录，暂估的分录，还有冲的分录都分别怎么做？
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你好，你发票是几月份收到的？是12月份当月还是次年？
2022 12/14 06:55
84785045 
2022 12/14 06:56
是次年收到
耿老师 
2022 12/14 06:59
你好，把你暂估的分数写一下我给你改，进项税是你们取得发票当月直接抵扣吗？
84785045
2022 12/14 07:01
是次年取的发票抵扣的，不一定当月就抵。
84785045
2022 12/14 07:02
我收到发票后，还能算2022年的成本票吧？
耿老师
2022 12/14 07:06
你好！12月份你暂估了是可以的，但是税金部分要调整出来
84785045
2022 12/14 07:08
哪收到发票后是不是放到12月份暂估的凭证后面，还是放在次年做的分录后面？
耿老师
2022 12/14 07:12
你好！不是的，你把暂估的分录写一下我给你改
84785045
2022 12/14 07:18
借：工程施工-材料费，贷：应付账款-暂估；借：主营业务成本，贷：工程施工-材料费
耿老师
2022 12/14 07:30
借：以前年度损益调整(代替科目主营业务成本)，贷：应付账款暂估 都是红字 按发票借：以前年度损益调整 不含税金额 应交税费，贷：应付账款蓝字就可以，因为进项税你要抵扣，所以进项税金额不可以记录损益需要调整出来
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