2、甲公司2016年初递延所得税负债的余额为0.递延所得税资产的余额为30万元（系2015年末应收账款的可抵扣暂时性差异产生)，甲公司2016年度有关交易和事项的会计处理中」与税法规定存在差异的有：资料一：2016年1月1日，购人一项非专利技术并立即用于生产A产品，成本为200万元，因无法合理预计其带来经济利益的期限，作为使用寿命不确定的无形资产核算.2016年12月31日，对该项无形资产进行减值测试后计提了15万元的减值.根据税法规定，企业在计税时，对该项无形资产按照8年的期限摊销，有关摊销额允许税前扣除_税务

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2、甲公司2016年初递延所得税负债的余额为0.递延所得税资产的余额为30万元（系2015年末应收账款的可抵扣暂时性差异产生)，甲公司2016年度有关交易和事项的会计处理中」与税法规定存在差异的有：资料一：2016年1月1日，购人一项非专利技术并立即用于生产A产品，成本为200万元，因无法合理预计其带来经济利益的期限，作为使用寿命不确定的无形资产核算.2016年12月31日，对该项无形资产进行减值测试后计提了15万元的减值.根据税法规定，企业在计税时，对该项无形资产按照8年的期限摊销，有关摊销额允许税前扣除

84784982| 提问时间：2022 12/14 09:40

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夕夕老师

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2022 12/14 10:00

夕夕老师

2022 12/14 10:16

1应纳税所得额=10050+15-200/8-50+100=10090 应交所得税=10090*0.25=2522.5 借所得税费用2522.5 贷应交税费——应交所得税2522.5 2借递延所得税资产115*0.25=28.75 贷所得税费用28.75 借所得税费用200/8*0.25=6.25 贷递延所得税负债6.25 递延所得税资产期末余额315*0.25=78.75 递延所得税负债期末余额200/8*0.25=6.25 所得税费用列示金额=2522.5-28.75+6.25=2500 同学，期待你的五星好评哦