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税务会计增值税计算题
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1借应收账款132888
贷主营业务收入117600
应交税费应交增值税销项税15288
2022 12/14 10:16
暖暖老师 
2022 12/14 10:17
2借银行存款100000
贷固定资产清理100000/1.13=88495.58
应交税费应交增值税销项税88495.58*0.13=11504.43
暖暖老师
2022 12/14 10:18
借固定资产清理80000
累计折旧40000
贷固定资产120000
暖暖老师
2022 12/14 10:18
借固定资产清理2000
应交税费应交增值税进项税180
贷银行存款2180
暖暖老师
2022 12/14 10:19
借资产处置损益10495.58
贷固定资产清理10495.58
暖暖老师
2022 12/14 10:19
3借应收账款542400
贷主营业务收入480000
应交税费应交增值税销项税62400
暖暖老师
2022 12/14 10:20
借销售费用7000
应交税费应交增值税进项税630
带银行存款7630
暖暖老师
2022 12/14 10:20
4姐银行存款113000
贷其他业务收入100000
应交税费应交增值税销项税13000
借其他业务成本80000
贷原材料80000
暖暖老师
2022 12/14 10:21
5借原材料150000
应交税费应交增值税进项税19500
贷银行存款169500
84784984 
2022 12/14 10:40
老师第二问呢
暖暖老师
2022 12/14 10:44
可以抵扣进项税额合计180+630+19500=20310
当期销项税额的计算是
15288+11504.43+62400+13000=102192.43
应交增值税102192.43-20310=81882.43
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