问题已解决
3爱美丽电动车厂为增值税一般纳税人其生产的电动车出厂不含税单价为1200元/辆(适 用的增值税税率13%)。本年10月该广购销情况如下:(1)向当地A企业销售 100 辆电动车,A企业于当月付清货款。由于订购量大,厂家给予了A企业不含税价格2%的销售折扣,且该折扣与价款在同一张增值税专用发票上的“金额”栏中分别注明,货款尚未收到。 (2)销售本厂自用9年的货车一辆该货车原价 120 000 元累计计提折旧0 000 元现对外售价 100 000元(含税),并向购买方开具增值税专用发票
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速问速答1借应收账款132888
贷主营业务收入117600
应交税费应交增值税销项税15288
2022 12/14 10:59
暖暖老师
2022 12/14 10:59
2借银行存款100000
贷固定资产清理100000/1.13=88495.58
应交税费应交增值税销项税88495.58*0.13=11504.43
暖暖老师
2022 12/14 11:00
借固定资产清理80000
累计折旧40000
贷固定资产120000
暖暖老师
2022 12/14 11:00
借固定资产清理2000
应交税费应交增值税进项税180
贷银行存款2180
暖暖老师
2022 12/14 11:00
借资产处置损益10495.58
贷固定资产清理10495.58
暖暖老师
2022 12/14 11:00
3借应收账款542400
贷主营业务收入480000
应交税费应交增值税销项税62400
借销售费用7000
应交税费应交增值税进项税630
带银行存款7630
暖暖老师
2022 12/14 11:01
4姐银行存款113000
贷其他业务收入100000
应交税费应交增值税销项税13000
借其他业务成本80000
贷原材料80000
暖暖老师
2022 12/14 11:01
5借原材料150000
应交税费应交增值税进项税19500
贷银行存款169500
暖暖老师
2022 12/14 11:01
可以抵扣进项税额合计180+ 630+ 19500=20310
当期销项税额的计算是
15288 +11504.43+ 62400 +13000=102192.43
应交增值税102192.43-20310=81882.43