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税务会计所得税计算题
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2022 12/14 11:59
84784984 
2022 12/14 12:09
好的老师
夕夕老师 
2022 12/14 12:53
1应纳税所得额=10050+15-200/8-50+100=10090
应交所得税=10090*0.25=2522.5
借所得税费用2522.5
贷应交税费——应交所得税2522.5
2借递延所得税资产115*0.25=28.75
贷所得税费用28.75
借所得税费用200/8*0.25=6.25
贷递延所得税负债6.25
递延所得税资产期末余额315*0.25=78.75
递延所得税负债期末余额200/8*0.25=6.25
所得税费用列示金额=2522.5-28.75+6.25=2500
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