1.(40分)某居民企业2021年经营业务如下: (1)当年销售化妆品给商场,取得不含税销售收入6500万元,对应销售成本为2240万 (2)将自产化妆品销售给本企业职工,该批化妆品不含税市场价50万元,成本20万元。 (3)12月购置并实际使用符合规定的安全生产专用设备一台,取得普通发票,注明金额 150万元。 (4)当年发生管理费用600万元,其中含新技术开发费用100万元、业务招待费80万元。 (5)当年发生销售费用700万元,财务费用282万元。 (6)全年计入成本、费用的实发工资总额200万元(属合理范围),实际发生职工工会经费6万元、职工福利费20万元、职工教育经费25万元。 (7)营业外支出共计110万元,其中通过当地人民政府向目标脱贫地区捐款70万元, (8)国债利息收入160万元。 (9)可直接在企业所得税税前扣除的税费共2218.05万元。要求:根据上述资料和税法有关规定,回答下列问题:_CPA

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1.(40分)某居民企业2021年经营业务如下: (1)当年销售化妆品给商场,取得不含税销售收入6500万元,对应销售成本为2240万 (2)将自产化妆品销售给本企业职工,该批化妆品不含税市场价50万元,成本20万元。 (3)12月购置并实际使用符合规定的安全生产专用设备一台,取得普通发票,注明金额 150万元。 (4)当年发生管理费用600万元,其中含新技术开发费用100万元、业务招待费80万元。 (5)当年发生销售费用700万元,财务费用282万元。 (6)全年计入成本、费用的实发工资总额200万元(属合理范围),实际发生职工工会经费6万元、职工福利费20万元、职工教育经费25万元。 (7)营业外支出共计110万元,其中通过当地人民政府向目标脱贫地区捐款70万元, (8)国债利息收入160万元。 (9)可直接在企业所得税税前扣除的税费共2218.05万元。要求:根据上述资料和税法有关规定,回答下列问题:

84784957| 提问时间：2022 12/14 11:41

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夕夕老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师

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同学您好，请稍等稍等哦

2022 12/14 11:59

84784957

2022 12/14 12:07

好的好的，因为我比较急，麻烦老师稍微快点

夕夕老师

2022 12/14 12:41

好的好的，马上哦马上

夕夕老师

2022 12/14 13:01

利润总额=6500/1.13-2240+50-20-600-700-282-110-2218.05=-367.84 管理费用纳税调增=80-6500/1.13*0.005=51.24 工会经费调增=6-200*0.02=2 职工教育经费调增=25-200*0.08=9 营业外支出不用调增应纳税所得额=-367.84-100+51.24+2+9=-405.6 应纳所得税税额为0