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问题已解决
场景：会计调整分录会先冲回原来错误的分录然后做一个正确的分录，这个分录一般会做在财务系统的13期。 问题：请问13期的会计调整，如果涉及损益的话，是否必须通过以前年度损益调整，否则影响新一年度的所在年度的会计利润？进而影响新一年度应纳税所得额？ 如果这么操作的话，调整是发生在13期，相当于在次年。还是不影响当年的年度报表啊？
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你好； 你如果比如22年 的 数据错误了要在23年去改的话； 到时23年走以前年度损益调整科目去处理 ；然后 影响了所得税 等数据要去调整之前年报的
2022 12/15 15:43
84784963 
2022 12/15 20:13
影响了所得税，需要向税务局，如果是上市公司的话，同时需要向证监会，申请更正报表？
meizi老师 
2022 12/15 20:46
你好； 是的； 还得 改你们企业所得税主表 和年报 以及年度财务报表的
84784963
2022 12/16 03:12
那在年度汇算清缴的时候，如果发现汇算清缴需要缴纳的所得税，与预缴的所得税有差异…那么就需要追加计提所得税费用，同时缴纳？但是此时已经是跨年了？计提还是：借：所得税费用 贷：应交税费吗？
meizi老师
2022 12/16 08:44
你好 ；是的 ； 走借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税 ； 借利润分配- 未分配利润 贷以前年度损益调整
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