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当期可以抵扣的迸項税額;

①)购入生产用A材料10，取得增值税专用发票上注明的不含税价款为100万（发票上注明的税率为13%），另外支付不 含税运费2万元，取得增值税专用发票（发票上注明的稅率为9%） 2022-12-15 19:54 您好 请问是需要写分录吗 2022-12-15 19:55 当期可以抵扣的迸項税額;

①)购入生产用A材料10，取得增值税专用发票上注明的不含税价款为100万（发票上注明的税率为13%），另外支付不 含税运费2万元，取得增值税专用发票（发票上注明的稅率为9%）。 (2）购入生产用B材料，取得增值税普通发票，发票上注明价税合计20万元。 (3） 销售自产甲机器5台，取得不含税价款共计350万；销售己机器2台，取得含税价款共计226万。 （4）当期因为管理不善，发生火灾使得上月购入的A原材料损毀20%，该批材料己经计入账面的成本为3万元。 (l) 当期可以抵扣的迸項税額; （2） 当期应当转出的进项税额； (3)当期増値税銷吸光額： （4）当期应当缴纳的增值税。

①)购入生产用A材料10，取得增值税专用发票上注明的不含税价款为100万（发票上注明的税率为13%），另外支付不 含税运费2万元，取得增值税专用发票（发票上注明的稅率为9%）。 (2）购入生产用B材料，取得增值税普通发票，发票上注明价税合计20万元。 (3） 销售自产甲机器5台，取得不含税价款共计350万；销售己机器2台，取得含税价款共计226万。 （4）当期因为管理不善，发生火灾使得上月购入的A原材料损毀20%，该批材料己经计入账面的成本为3万元。 (l) 当期可以抵扣的迸項税額; 100*0.13+2*0.09=13.18 （2） 当期应当转出的进项税额； 3*0.2*0.13=0.078 (3)当期増値税銷吸光額： 350*0.13+226/1.13*0.13=71.5 （4）当期应当缴纳的增值税。 71.5-(13.18-0.078)=58.398