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老师 有个员工10月初入职 10月给他增加社保 11月扣款10月社保时，发现没扣他的 到12月扣款11月社保 发现12月他扣了2次 工资的分录怎么做
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同学您好，分录和正常的一样做的
2022 12/16 14:02
文老师 
2022 12/16 14:03
只是金额是两个月的金额
84785022 
2022 12/16 14:15
老师 我在做10月份的社保 工资分录，发现发10月工资时扣员工个人承担的社保 10月个税也正常申报了 但是实际公司叫社保扣款 10月没有他的 你说我是按照10月工资表金额做账 还是按照银行扣款做账呢 因为这2个这个员工的工资收入不一样
文老师
2022 12/16 14:18
这没有影响的，员工的工资最终是按全年汇算的
84785022
2022 12/16 14:20
正常分录 计提社保 借管理费用-工资（单位部分）贷应付职工薪酬-（单位部位） 计提工资时 借管理费用-工资（未扣五险一金和个税金额）贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷其他应收款-社保/公积金（个人部分）贷应交税费-个人所得税 贷银行存款
文老师
2022 12/16 14:21
对的 分录是这样的
84785022
2022 12/16 14:22
就是发工资时 贷其他应收款社保/公积金这 实际没支付他的社保 但是贷银行存款实际扣了他的社保 借管理费用-工资那 加起来和工资表收入不一致
84785022
2022 12/16 14:40
老师 我不明白时按实际10月工资表数据做分录 还是按贷方银行存款 + 实际扣款个人承担的社保公积金数+个税金额 算出的金额做应付职工薪酬-工资数
84785022
2022 12/16 14:43
不知道你能理解我说的问题吗 老师 就是贷方实际出的钱加起来不等于借方的应付工资金额 和实际工资表和申报个税表不一样 实际按哪个做分录时对的
文老师
2022 12/16 16:00
我明白您的意思，您根据工资表，按工资表上的金额入
84785022
2022 12/16 16:07
如果按工资表上的入 银行账对不上
84785022
2022 12/16 16:08
实际银行出的钱没有那个员工的社保 如果按工资表入当月银行余额对不上
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