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某化妆品厂为增值税一般纳税人,本月销售高档化妆品取得不含税销售额 500000元,另将自产的高档化妆品一批赠送给某协作企业,生产成本总计为93095.24元,无市场售价可供参考(无同类价格),该高档化妆品适用消费税税率 15%,成本利润率为5%。“ 要求: (1)计算该厂本月的计税销售额 (2)计算该厂本月增值税销项税额 (3)计算该厂本月应缴纳的消费税税额

84785019| 提问时间:2022 12/17 09:52
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小杜杜老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
同学你好 1、计税销售额=500000+93095.24*(1+5%)/(1-15%) 2、销项税额=计税销售额*13% 3、消费税=计税销售额*15%
2022 12/17 09:53
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