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老师，我们是每月15号发上个月的工资。现在个税系统里是显示所属税款是11月份的。我今天是申报哪个月的工资数据上去啊
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你好，12月份是申报11月份工资对应的个人所得税
2022 12/17 10:21
84784960 
2022 12/17 10:26
老师，举个例子：比如本月12月份过完了，到23年1月份了。在申报期前就得算好12月的工资，然后在1月份申报是不。
邹老师 
2022 12/17 10:26
你好，是的，是这样的
84784960
2022 12/17 10:27
老师还有就是 本期收入填的是实际银行发放的还是应发的（没扣社保前的）
邹老师
2022 12/17 10:28
你好，本期收入填的是应付工资金额
84784960
2022 12/17 10:29
我看到视频 有些老师说是填的实发的。这是错误的吧
邹老师
2022 12/17 10:30
你好，按实发填写，显然是不对的
比如应付工资6000，没有其他扣除项目，个人所得税30，实发5970
按5970填写显然是不对的
84784960
2022 12/17 14:31
老师，那如果我本月已经算好12月的工资，本月做计提分录即可了吧。借管理费用职工薪酬 贷应付职工薪酬。不用做其他的分录了不
邹老师
2022 12/17 14:32
你好，如果有税款需要缴纳，还需要做计提个人所得税的分录
84784960
2022 12/17 14:33
计提个税分录怎么写
邹老师
2022 12/17 14:36
你好，计提个税分录
借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税
84784960
2022 12/17 14:45
老师 ，计提工资分录和计提个税分录是不是一样的
邹老师
2022 12/17 14:46
你好，不一样。
计提工资分录是，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资
计提个税分录是，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税
84784960
2022 12/17 14:47
如果是公司承担员工的个税，是不是就是借 管理费用 贷应付职工薪酬-工资 应交税费-个税
邹老师
2022 12/17 14:48
你好，如果是公司承担员工的个税，分录也是一样的，只是需要把税后工资金额还原成税前工资金额。
84784960
2022 12/17 14:53
老师，我分开做分录对不对。计提本月工资借 管理费用工资 贷应付职工薪酬工资 个税 借管理费用 ？ 贷应交税费个税。这样的对不对。个税计提那入哪个科目
邹老师
2022 12/17 14:54
你好，请仔细看我这个回复的内容
计提工资分录是，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资
计提个税分录是，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税
如果是公司承担员工的个税，分录也是一样的，只是需要把税后工资金额还原成税前工资金额。
84784960
2022 12/17 15:04
非常感谢。老师这个代员工支付的工资汇算清缴不能税前扣除吧
邹老师
2022 12/17 15:05
你好，按税前工资的金额申报，汇算清缴是可以税前扣除的
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