问题已解决
戊食品制造企业2021年度取得主营业务收入5600万元,其他业务收入3000万元,营业外收入1200万元,投资收益800万元,发生主营业务成本24000万元,其他业务成本1400万元,营业外支出1300万元,税金及附加4500万元,管理费用5000万元,销售费用1200万元,财务费用1100万元。当年发生的相关业务如下:广告费支出9500万元,业务招待费支出500万元,实发工资5000万元,其中,为本企业残疾职工所发工资为100万元,拨缴职工工会经费110万元,发生职工福利费750万元,职工教育经费140万元,企业取得的投资收益中包括国债利息收入100万元,其他相关资料:各项扣除项目均已取得有效凭证,相关优惠已办理必要手续。 要求:根据上述资料,回答下列问题,如有计算需计算出合计数。 (1)计算广告费支出应调整
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2022 12/17 12:29
吴卫东老师
2022 12/17 12:33
广告费扣除限额是营业收入*0.15 扣除限额=8600*0.15= 1290 实际发生9500 纳税调整9500-1290=8210
84784964
2022 12/17 12:58
(1)计算广告费支出应调整的应纳税所得额
(2)计算业务招待费支出应调整的应纳税所得额
(3)计算残疾人职工工资应调整的应纳税所得额
(4)计算工会经费、职工福利费和职工教育经费应调整的应纳税所得额
(5)计算投资收益应调整的纳税所得额
(6)计算戊食品制造企业2021年应纳税所得额
(7)计算戊食品制造企业2021年应缴纳的企业所得税额
吴卫东老师
2022 12/17 13:26
业务招待费扣除限额500*0.6 和 8600*0.005孰小 实际可以扣除 43 纳税调增457
吴卫东老师
2022 12/17 13:26
残疾人工资可以加计扣除100% 纳税调减100
吴卫东老师
2022 12/17 13:27
工会经费扣除限额是 工资总额*0.02 100 实际发生110 纳税调增10
吴卫东老师
2022 12/17 13:27
职工福利费扣除限额 工资总额*0.14 700实际发生750 纳税调增50
吴卫东老师
2022 12/17 13:28
职工教育经费是职工工资的*0.08 是400 实际发生140可以全额扣除
吴卫东老师
2022 12/17 13:28
国债利息免税纳税调减100
吴卫东老师
2022 12/17 13:30
您确定一下这个题目营业成本24000是否正确 如果是对的本年成本费用大于收入 没有应纳税所得额