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1. 小李2022年个人综合所得每月预扣所得税额 1月应纳税所得额=10000-5000-2500-500-1000-1000*2-1000-3600=-5600元 1月应预扣预缴税额=0 作品参展：预扣预缴税额=(3500-800)*0.2=540元 2月应纳税所得额=10000*2-5000*2-2500*2-500*2-1000*2-1000*4-1000*2=-4000元 3月应纳税所得额=10000*3-5000*3-2500*3-500*3-1000*3-1000*6-1000*3=-6000 发表摄影集：预扣预缴税额=20000*0.8*0.7*0.2=2240元 4月应纳税所得额=10000*4-5000*4-2500*4-500*4-1000*4-1000*8-1000*4=-8000 5月应按税所得额=10000*5-5000*5-2500*5-500*5-1000*5-1000*10-1000*5=-10000 项目审计：预扣预缴税额=40000*0.8*0.3-2000=7600元 6月应纳税所得额=10000*6+10000-5000*6-2500*6-500*6-1000*6-1000*12-1000*6=-2000 学校颁发半年度奖 并入工资。 7月应纳税所得额=10000*7+10000-5000*7-2500*7-500*7-1000*7-1000*14-1000*7=-4000 8月应纳税所得额=10000*8+10000-5000*8-2500*8-500*8-1000*8-1000*16-1000*8=-6000 9月应纳税所得额=10000*9+10000-5000*9-2500*9-500*9-1000*9-1000*18-1000*9=-8000 住房出租2500：应纳税额=(2500-800)*0.1=170元 专利出租4500：预扣预缴税额=4500*0.8*0.2=720元 10月应纳税所得额=10000*10+10000-5000*10-2500*10-500*10-1000*10-1000*20-1000*10 =-10000 购买彩票中奖10000元：应纳税额=10000*0.2=2000元 11月应纳税所得额=10000*11+10000-5000*11-2500*11-500*11-1000*11-1000*22-1000*11 =-12000 12月应纳税所得额=10000*12+10000-5000*12-2500*12-500*12-1000*12-1000*24-1000*12 =-14000 12月年获终奖30000元：假设不并入综合所得，单独计算： 应缴纳个税=30000*0.03=900元 出售股票：120000元（原值税费共80000万元）。 应纳个税=(120000-80000)*0.2=8000元 2. 小李2022年度个人综合所得汇算清缴应补/退税额 12月汇算清缴： 应纳税所得额10000*13-60000-2500*12-500*12-1000*12-1000*24-1000*12+3500*0.8+20000*0.56+40000*0.8+4500*0.8=-14000+49600=35600 应纳税额=35600*0.03=1068元 预缴税额=540+2240+7600+720=11100元 应退税额=11100-1068=10032元     3. 小李2022年度个人所得税额 2022年度个人所得税额=1068+170+2000+900+8000=12138元 4. 小李2022年度个人所得税实际税负率 实际税负率=12138/（35600+30000+40000+1700）=12138/(35600+30000+40000+1700)=0.1131   希望可以帮助到您O(∩_∩)O~ 每天努力，就会看到不一样的自己，加油！