资料：甲企业202X年12月31日在未结转未计算所得税费用前的损益类账户的发生额如下：主营业务收入 400 000（贷方）其他业务收入 6 000（贷方）营业外收入 41 000（贷方）投资收益 20 000（贷方）主营业务成本 248 000（借方）其他业务成本 5 040（借方）税金及附加 23 122（借方）销售费用 24 216（借方）管理费用 36 792（借方）财务费用 5 000（借方）营业外支出 4 830（借方）要求：1、计算营业利润、利润总额、净利润（假定利润总额=应纳税利润总额，不存在纳税调整事项，所得税率25% 2、结转上述“收入”类账户至“本年利润”账户 3.结转上述“费用”类账户至“本年利润”账户 4、计提本期的所得税费用 5、结转“所得税费用”至“本年利润”_初级职称

问题已解决

资料：甲企业202X年12月31日在未结转未计算所得税费用前的损益类账户的发生额如下：主营业务收入 400 000（贷方）其他业务收入 6 000（贷方）营业外收入 41 000（贷方）投资收益 20 000（贷方）主营业务成本 248 000（借方）其他业务成本 5 040（借方）税金及附加 23 122（借方）销售费用 24 216（借方）管理费用 36 792（借方）财务费用 5 000（借方）营业外支出 4 830（借方）要求：1、计算营业利润、利润总额、净利润（假定利润总额=应纳税利润总额，不存在纳税调整事项，所得税率25% 2、结转上述“收入”类账户至“本年利润”账户 3.结转上述“费用”类账户至“本年利润”账户 4、计提本期的所得税费用 5、结转“所得税费用”至“本年利润”

84785026| 提问时间：2022 12/18 20:12

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来来老师

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职称：中级会计师

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你好计算编写中稍等做完发出

2022 12/18 20:15

来来老师

2022 12/18 20:39

你好 1 营业利润=400000+6000+2000-248000-5040-23122-24216-36792-5000=65830 利润总额=65830+41000-4830=102000 所得税费用102000*0.25=25500 净利润=102000*0.75=76500 2借：本年利润400000+6000+41000+2000=449000 贷：主营业务收入 400 000 其他业务收入 6 000 营业外收入 41 000 投资收益 20 000 3借：主营业务成本 248 000 其他业务成本 5 040 税金及附加 23 122 销售费用 24 216 管理费用 36 792 财务费用 5 000 营业外支出 4 830 贷：本年利润248000+5040+23122+24216+36792+5000+4830=347000 4借：所得税费用25500 贷：应交税费-应交企业所得税25500 5借：本年利润25500 贷：所得税费用25500 另外后面图片的还要答吗？净利润=利润总额-所得税费用利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-信用减值损失-资产减值损失+公允价值变动收益（-公允价值变动损失）+投资收益（-投资损失）+其他收益+资产处置收益（-资产处置损失）

84785026

2022 12/18 20:46

后面的题目也要的，谢谢老师

84785026

2022 12/18 20:51

6、结转净利润至“利润分配”账户 7、按净利润的10%提取法定盈余公积 8、宣告给给投资者分配现金股利200000 9、结转“利润分配”所属各明细账户

来来老师

2022 12/18 20:55

好的我做完发出稍等

来来老师

2022 12/18 21:34

你好这个题目后面7-9是有问题的前面给的是12月31日未结账的那么其实是12月数据因为损益类每月都结转每月余额这也就我问还答得原因哭笑目前有的数据先回答但是实际情况中7-9数据不一定准确 6、结转净利润至“利润分配”账户借：本年利润76500 贷：利润分配-未分配利润76500 7、按净利润的10%提取法定盈余公积借：盈余公积-法定盈余 76500*0.1=7650 贷：利润分配-法定盈余7650 8、宣告给给投资者分配现金股利200000 借：应付股利200000 贷：利润分配-现金股利分配200000 9、结转“利润分配”所属各明细账户借：利润分配-法定盈余7650 利润分配-现金股利分配200000 贷：利润分配-未分配利润200000+7650=207650