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老师，公司代扣个人承担的社保，计提社会保险费，个人部分可以进管理费用吗
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不可以的哈，个人承担的部分是从工资中扣的
2022 12/19 16:28
84784953 
2022 12/19 16:30
但是他们之前工资计提是按照实际发放的计提的
家权老师 
2022 12/19 16:31
借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资
贷：应付职工薪酬-工资
计提公司承担部分社保公积金
借：管理费用-社保，公积金
贷：应付职工薪酬-社保，公积金
先发放工资时扣
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
84784953
2022 12/19 16:35
老师，他们之前的计提个人承担的进入管理费用社保费，虽然不可以进管理费用，但是他们工资是按照扣除社保个人部分和个税部分计提的，这种是不是不用冲回管理费用了
家权老师
2022 12/19 16:38
按我做的分录调整就是
84784953
2022 12/19 16:42
那之前的呢，需要调吗
家权老师
2022 12/19 16:44
是的，需要把错误的调整过来
84784953
2022 12/20 11:49
可他总的管理费用是对的呢，因为工资也少计提了，这种都调的话，一整年的呢
家权老师
2022 12/20 11:53
只调社保或者个税呀
84784953
2022 12/20 11:54
他一整年的都是代扣计入管理费用，工资按照实发的计提了，那调的需要附单据吗
家权老师
2022 12/20 12:57
附你调整的计算依据
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