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问题已解决
老师，本月查了20年的账发现有发票漏入账的，现在可以补做成本吗？
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你好； 可以补做的； 但是走以前年度损益调整来处理
2022 12/19 16:55
84784977 
2022 12/19 16:59
好的，谢谢老师
meizi老师 
2022 12/19 17:01
不客气的；帮到你就好； 满意请给予评价
84784977
2022 12/19 17:03
老师，走以前年度损益调整12月的利润表会出现负数，这月没关系吧？
meizi老师
2022 12/19 17:05
你好； 你这个是影响期初的利润； 不会影响你 22年本年利润表的 ；
84784977
2022 12/19 17:08
分录是不是：借：以前年度损益调整，贷：应付账款？
把原来本年应该借主营业务成本换成以前年度损益调整
84784977
2022 12/19 17:08
所以不影响当年的利润
meizi老师
2022 12/19 17:08
你好； 是的； 就是这样来处理的； 记得影响了所得税还得调整所得税的分录哈
84784977
2022 12/19 17:10
借：以前年度损益 贷：所得税费用吗？
meizi老师
2022 12/19 17:11
你好； 你 做了费用 ；冲了利润； 会减少所得税的缴纳； 你会考虑退税的； 不是这样做
84784977
2022 12/19 17:15
那分录怎么做人
84784977
2022 12/19 17:15
不好意思，打错字了
meizi老师
2022 12/19 17:18
你好； 比如 ； 借 应交税费-应交企业所得税贷 以前年度损益调整 ； 借 银行存款贷 应交税费-应交企业所得税 ； 借以前年度损益调整 贷利润分配 -未分配利润
84784977
2022 12/19 17:19
如果12月要交企业所得税，可以相互抵减吗
meizi老师
2022 12/19 17:21
你好； 可以的； 你可以申请抵减的
84784977
2022 12/19 17:22
直接抵不行吗？还要申请？
meizi老师
2022 12/19 17:22
你好； 意思就是你直接抵减即可； 除非你地方 非得让你退 ； 你要去抵减； 就得申请
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