1、甲公司为生产企业，采取以旧换新销售高尔夫球具30套，旧高尔夫球具作价13000元/套（不含税），新高尔夫球具作价25000元/套（不含税）。另外，将50套高尔夫球具用于职工福利，同类高尔夫球具含税的售价为28250元/套。计算甲公司应交的增值税。（4分）_实务

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1、甲公司为生产企业，采取以旧换新销售高尔夫球具30套，旧高尔夫球具作价13000元/套（不含税），新高尔夫球具作价25000元/套（不含税）。另外，将50套高尔夫球具用于职工福利，同类高尔夫球具含税的售价为28250元/套。计算甲公司应交的增值税。（4分）

84784958| 提问时间：2022 12/19 16:55

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小锁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

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这样计算的哈，28250/1.13*50*13%+25000*30*13%=260000，你好

2022 12/19 16:56

84784958

2022 12/19 16:57

4、甲公司为居民企业2021年经营业务如下：全年取得销售收入4300万元；营业外收入200万元；销售成本2200万元，发生销售费用820万元(其中广告费640万元)；管理费用340万元(其中业务招待费30万元)；财务费用140万元(其中向其他企业拆借资金200万元使用1年支付借款利息20万，银行同期同类贷款年利率为7.5%)；缴纳税金320万(其中增值税290万)；营业外支出150万(其中公益性的捐赠100万，税收滞纳金3万元)；计入成本费用的实发工资总额500万元，拨缴职工工会经费11万元，支付职工福利费72万元，职工教育经费15万元。该企业适用企业所得税税率为25%，计算该企业当年应纳企业

84784958

2022 12/19 16:58

计算该企业当年应纳企业所得税税额。(

小锁老师