用间接法计算该企业2014年度应纳企业所得税额_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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用间接法计算该企业2014年度应纳企业所得税额

84784986| 提问时间：2022 12/20 08:48

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朱小慧老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,初级会计师

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您好稍等解答过程中

2022 12/20 08:49

朱小慧老师

2022 12/20 09:17

广告费限额=（4300+100）*15%=660 调增40万元招待费限额1=（4300+100）*0.005=22 限额2=45*60%=27 调增23万元财务费用调增=20-250*5.8%=5.5万元工费经费限额=270*2%=5.4 调增2.1万元福利费限额=270*14%=37.8 调增3.2万元教育经费限额=270*2.5%=6.75 调增2.25万元捐赠限额=422.38*12%=50.6856 调增24.3144万元应纳税所得额=422.38+40+23+5.5+2.1+3.2+2.25+24.3144=522.7444 所得税税额=522.7444*25%=130.6861