西方化妆品公司2021年度实现销售收入1500万元，会计利润200万元，利润总额中含有本期购买国库券利息收入15万元，另外“管理费用”中有业务招待费30万元，“销售费用”中含广告宣传费500万元，“营业外支出”中因违法经营被罚款3万元、各种非广告性赞助支出5万元、通过民政部门向灾区捐款6万元。全年计入各种成本、费用的工资总额120万元，并按工资总额计算提取了工会经费2.4万元，（取得《工会经费专用收据》），实际列支各项福利费支出18万元，职工教育经费12万元。税率25%，请计算该企业应纳企业所得税。_税务

问题已解决

西方化妆品公司2021年度实现销售收入1500万元，会计利润200万元，利润总额中含有本期购买国库券利息收入15万元，另外“管理费用”中有业务招待费30万元，“销售费用”中含广告宣传费500万元，“营业外支出”中因违法经营被罚款3万元、各种非广告性赞助支出5万元、通过民政部门向灾区捐款6万元。全年计入各种成本、费用的工资总额120万元，并按工资总额计算提取了工会经费2.4万元，（取得《工会经费专用收据》），实际列支各项福利费支出18万元，职工教育经费12万元。税率25%，请计算该企业应纳企业所得税。

84785006| 提问时间：2022 12/21 15:49

使用APP提问，老师回复第一时间提醒，下载APP>

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

速问速答

小默老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,高级会计师

免费直播

你好同学，稍等回复您

2022 12/21 15:50

小默老师

2022 12/21 16:35

捐款支出扣除限额=200*0.12=24，业务招待费扣除限额=30*0.6=18和1500*0.5%=7.5，调增=30-7.5=22.5 广告宣传费扣除限额=1500*0.15=225，调增=500-225=275 营业外支出调增=3+5=8 工会经费扣除限额=120*2%=2.4 福利费支出扣除限额=120*14%=16.8 调增=18-16.8=1.2 职工教育经费=120*8%=9.6调增=12-9.6=2.4 国库券利息收入调减=15 （200-15+22.5+275+8+1.2+2.4）*0.25

小默老师

2022 12/21 16:40

感谢同学五星好评一下哈