免费问答

应收账款周转效率分析 计算应收账款周转次数和天数，从财务报表中抓取收入和应收账款余额，计算出来。这通常是月度分析。一般需要把滚动12个月的周转天数放在一起，用曲线图看一下变动趋势。 然后与上个月、上年度，或者本年度目标值进行比较，分析差异原因。通常在第一步也就是账龄报告的常规工作完成后，这一步的分析工作已经完成大半，已可获知原因，及提炼出行动计划。 有了第一步“常规”工作，就可以为月度的周转效率分析，打下良好的基础，大大缩短月末月初结账期的工作量。 3、应收账款预测分析 前面说到，第一步和第二步，除了跟历史进行比较，还可以跟“预测”或“目标”值进行比较，所以在预测系统搭建起来的前提下，第三步就是编制应收账款预测。 先有销售预测，才能出应收账款预测。计算公式很简单，就是当期应收账款余额+下一期预计增加-预计减少=下一期应收账款余额。 实际操作时，预计增加是要根据每个客户的销售预测和收款条件来做的，而预计减少是要根据跟销售确认好的收款计划得出的。因此测算过程，也是跟销售团队密切沟通及合作的过程。 近几年流行的业财融合概念，也不过就是在日常工作中，往前走一步，走到业务团队中去。实现良性的沟通及合作。 有了预测分析，对于次月或往后几个月的应收账款情况，可做到心中有数，同时，还可为现金流预测做基础。