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1（1）账面价值2000，计税基础2000，未来产生可抵扣暂时性差异 （2）账面价值200，计税基础0，产生可抵扣性差异 （3）账面价值2400，计税基础2000，应纳税暂时性差异 （4）账面价值180，计税基础200，可抵扣暂时性差异 2 递延所得税资产余额=((200-180)+(200-0))*0.25=55 借递延所得税资产55 贷所得税费用55 3 递延所得税负债余额=(2400-2000)*0.25=100 借所得税费用100 贷递延所得税负债100 4 应纳税所得额=(9000+200-400+20)*0.25=2205 借递延所得税资产55 所得税费用2205+100-55=2250 贷应交税费-应交企业所得税2205 递延所得税负债100 同学，期待你的五星好评哦