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金额比较大的2021费用 2022年10月才来提供发票报销，所得税过了汇算清缴时期了，该怎么弄所得税
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你好，这个具体的是什么业务的。
2022 12/22 11:50
84785007 
2022 12/22 13:10
还分业务？老师能详细讲一下吗？别老是说半句话
郭老师 
2022 12/22 13:11
你好，比如办公用品的，借管理费用，借以前年度损益调整，贷银行存款，借利润分配，未分配利润贷以前年度损益调整，然后在明年汇算清缴纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额。
郭老师
2022 12/22 13:11
费用有很多，他填写的位置也不一样，而且还有有些费用有扣除比例的。
84785007
2022 12/22 13:20
老师您好，我的意思是21年的费用2022年10月才拿来票，已经过了汇算清缴时期了，而且金额比较大，没有扣除限额，这个所得税怎么处理 ，是到税务局专项申报，还是并入2022年申报
郭老师
2022 12/22 13:22
对的，是的，是这么做的。
84785007
2022 12/22 13:25
哪个是对的 怎么做啊？！
郭老师
2022 12/22 13:32
不用去税务局的，自己在纳税调整明细表里面我给你写啦，30栏填写税收金额就可以的，到时候税务局查账的时候你自己解释。
84785007
2022 12/22 13:42
就是说不管金额大还是小， 2022年，如果过了汇算清缴时期，就计入2022年抵企业所得税，是这样吗老师
郭老师
2022 12/22 13:44
你好对的
是这么做的
84785007
2022 12/22 13:47
如果金额比较小的 不通过以前年度损益调整是不是也可以？
郭老师
2022 12/22 13:49
小企业会计准则可以的
企业会计准则不可以
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