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企业全年实现利润总额95万元，其中包括国债利息收入10万元，税收滞纳金10万元，超标的业务招待费5万元。该企业的所得税税率为25%。递延所得税资产增加10万元，A.本期所得税费用为15万元B.本期所得税费用为25万元C.本期应交所得税为25万元D.本期应交所得税为20万元
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你好； 你这个是多选还是单选的 ；好具体判断
2022 12/23 14:20
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某企业全年实现利润总额105万元，其中包括国债利息收入35万元，税收滞纳金20万元，超标的业务招待费10万元。该企业的所得税税率为25%。假设不考虑递延所得税，则计算的本期所得税费用为( )万元。
A. 25 B.26.25 C.35 D.31.25
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"本期因固定资产账面价值和计税基础不一致确认递延所得税负债 5万元（25-20），即产生应纳税暂时性差异=5/25%=20（万元），所以本期计算应交所得税时纳税调减 20万元，即甲公司 2019年应交所得税=（210-10+20-20）× 25%=50（万元），确认递延所得税费用=25-20=5（万元），甲公司 2019年确认的所得税费用=应交所得税+递延所得税费用=50+5=55（万元）
老师，为什么是调减20万呢，应交所得税=利润总额+递延所税资产-递延所得税负债=（210-10+20+20）=60
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某企业适用所得税税率为25%。2015年度该企业实现利润总额500万元，其中国债利息收入25万元，支付税收罚款5万元:影响所得税费用的递延所得税负债减少8万元
不考虑其他因素，该企业2015年度利润表净利润项目本期金额为( )万元。.
A、388 B、368C、125 D、112.
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海天公司依据本期利润总额64292元计算并结转本期所得税费用，所得税税率为分之25。
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2020年，存货余额=200/2=100，存货跌价余额=20/2=10，本期计提跌价=100-85-10=5，纳税调增 当期所得税费用=（2500+5）*25%=626.25 借所得税费用626.25-5*25%=625 递延所得税资产5*25%=1.25 贷应交所得税626.25。
为什么这个题目的递延所得税资产不用期末额－期初额=本期发生额进行计算
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