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问题已解决
你好，老师我前期因为员工有罚款，计提时我把罚款的部分也一起计提了，罚款我就直接入了营业外收入，现在我要把多计提的，也就是罚款的部分冲销了 凭证应该怎么处理呢。谢谢老师
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借应付职工薪酬工资，借管理费用工资负数，然后你把这个营业外收入的也红冲了。
2022 12/24 09:01
84784997 
2022 12/24 09:06
营业外收入也是借方红冲的吧
郭老师 
2022 12/24 09:11
你好，营业外收入是贷方负数。
84784997
2022 12/24 09:41
麻烦老师，做分录给我看下 我怎么做都不平，谢谢老师了
郭老师
2022 12/24 09:44
你罚款的时候怎么做的？借应付职工薪酬工资贷营业外收入吗？如果是的话，
借应付职工薪酬工资，负数
贷营业外收入，负数
借应付职工薪酬工资，借管理费用。负数
完整的就是这个。
84784997
2022 12/24 09:56
是的，我是这么做的，但是做两笔应付职工薪酬工资一正一负不是没冲销吗？老师
郭老师
2022 12/24 09:58
借管理费用
应付职工薪酬100
借应付职工薪酬工资100，
贷银行存款80
营业外收入20
郭老师
2022 12/24 09:58
借应付职工薪酬工资，负数20
贷营业外收入，负数20
借应付职工薪酬工资，20
借管理费用。负数20
郭老师
2022 12/24 09:59
你好
看下还有余额吗。
84784997
2022 12/24 10:06
还是不对呢 应付职工薪酬工资和管理费用工资他两科目还存在差额，实际上他两人是不存在差额的呀
郭老师
2022 12/24 10:08
你多计提了20，你不知道吗？你应该计提80
郭老师
2022 12/24 10:08
如果你想计提10”的话，这个管理费用不动的情况下，做营业外收入就可以的，不用改。
84784997
2022 12/24 10:12
对啊，我实际应该提1000元 ，但是我多计提了2000元，存在的差额不就是1000元吗？但是分录怎么做都不平，我就应该把多的1000元冲了呀。
郭老师
2022 12/24 10:12
你好，怎么会不平呢？你应该计提100，然后实际应该是80
然后你红充了20不就可以啦
那个不平
你说
我改
郭老师
2022 12/24 10:13
借管理费用
应付职工薪酬100
借应付职工薪酬工资100，
贷银行存款80
营业外收入20
借应付职工薪酬工资，负数20
贷营业外收入，负数20
借应付职工薪酬工资，20
借管理费用。负数20
那个不平
实际工资就应该是80，你应该按照八十来计提啊，然后你按照100计提的话，不就是多计提了20，你红冲最后一个分录不就是红冲的吗
y
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