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适用3％减按1％的征收率，（20220101-20220331）是只指3％的专票？还是指3％的普票？还是指3％的专票加普票？
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你好专票普票都是按1%的
2022 12/24 15:26
84784986 
2022 12/24 15:53
老师对于应纳税所得额0-100万的部分，减按12.5％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税。为啥用这个应纳税所得额A✘12.5％✘20％=A✘2.5％ 即是按2.5％的税率？麻烦帮我详细解释一下过程
郭老师 
2022 12/24 16:08
你好，减按12.5%，就是用利润乘以12.5%，然后按照20%再乘以20%的意思。
84784986
2022 12/24 21:07
应纳税所得额（即是利润总额）是按税法利润吧？老师帮我详细区别下会计利润和税法利润
郭老师
2022 12/24 21:08
这个是税法的利润是调增调减之后的利润总额，再减去弥补亏损的金额。
郭老师
2022 12/24 21:08
会计利润就是你的利润表利润总额，
税法的利润是根据税法的规定，比如没有发票的成本费用需要增加你的利润，超过扣除比例的也需要增加。
84784986
2022 12/24 21:26
老师你最后说超过扣除比例的也需要增加利润吗？这块怎么理解？帮我详细解释一下
郭老师
2022 12/24 21:33
福利费扣除比例是14%工资的14%超过这个比例的需要调的这个理解？
只能按照工资的14%的抵扣所得税超过的这一部分不允许抵扣
84784986
2022 12/25 11:20
老师您说的比如没有发票的成本费用需要增加你的利润，是指无票收入吗？
郭老师
2022 12/25 11:22
不是
没有发票的不允许抵扣所得税，需要调增，这个理解不了吗？没有发票不允许抵扣企业所得税，就是这个税法上成本费用不允许抵扣。
84784986
2022 12/25 13:36
老师您最后说“没有发票不允许抵扣企业所得税。就是税法上成本费用不允许抵扣”光之企业所得税是吧？那相反其他有发票的就可以抵扣了是吧？是怎么抵扣的，麻烦帮我举例说明下
郭老师
2022 12/25 13:37
你好，你账上借管理费用，贷银行存款，这个有发票，它影响你的利润总额，在利润总额里面已经减去了，如果不允许抵扣的话，会在清缴纳税调整明细表里面扣除项目，其他填写账的金额调增。比如你的利润是100，这个不允许抵扣的是20，你的利润就变成了120。
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