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老师，月末做税，结转增值税和计提附加税，如果两费是免的，我还用计提两费吗？还用做分录处理吗？还是直接可以不做了，就做城建税就可以了啊？
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你好，如果两费是免的，就不需要做计提两费的分录了
2022 12/24 16:15
84785007 
2022 12/24 16:19
哦哦，明白啦，如果是小规模普票免税了，怎么做分录啊
邹老师 
2022 12/24 16:20
你好，小规模普票免税了，收入分录是
借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入
84785007
2022 12/24 16:23
月末免税的分录是借应交税费-应交增值税，贷营业外收入，对不对
邹老师
2022 12/24 16:24
你好，小规模普票免税了，收入分录是
借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入
这个分录，都没有 应交税费-应交增值税 啊，所以月末根本不需要做你提到的分录（借应交税费-应交增值税，贷营业外收入）
84785007
2022 12/24 17:00
哦哦，明白了，相当于价和税都记到应收账款等和主营业务收入里是吧
邹老师
2022 12/24 17:00
你好，是的，是这样的
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