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好的，解答啥样了呀老师

第二题 1 计提销项=856000*0.13+6840/1.13*0.13 这里押金属于价外费用 一并征收增值税 2 对外捐赠视同销售 计提销项=3600*1.08*50*0.13 3 计提进项=6240+360*0.09 4 计提进项=2730 5 进项税转出=26400*0.13 本月销项税是前面销项加起来 可以抵扣的进项税是3 4合计 进项税转出是5 本月应纳税额=销项税-进项税+进项税额换出-上期留底

好的老师，第三题呢

第三题 1 缴纳消费税=780000*0.1+1500*700*1.08/（1-10%）*0.1 这里自产自用要用组成计税价格 2 啤酒厂计提消费税=668*220+256*220 啤酒是从量计征 3 计提消费税=218980/1.13*0.56+2800*10*20*0.6/10000 一条烟=10包=200根

老师，第2大题，第(2)问中，进项税额转出额的计算，题目中运杂费只是一个总数,没有各项费用的明细,不是不能抵扣嘛，这样是不是就不能计提，总得计提进项税额就是6240+2730?

不是，这种混合对于开票都按最高税率交税 也就是都按9% 是可以抵扣的

老师第3题(3)最后➗10000是啥意思?

单位换成万元 没有别的意思

好的，谢谢老师

不客气，希望得到您的五星好评