00:10:00
问题已解决
企业注销，账上有递延所得税资产，需要如何处理
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，正在解答中请稍等
2022 12/26 00:48
薇老师 
2022 12/26 00:50
注销，未来无法抵扣暂时性差异的做如下分录
借：所得税费用-递延所得税费用
贷：递延所得税资产
84784962 
2022 12/26 00:55
老师，那是不是直接转到所得税费用，其他的就不用处理了？直接填表注销就好
薇老师
2022 12/26 00:55
清算损益后才能填表注销哈
84784962
2022 12/26 09:44
老师，要是递延所得税是审计调整出来的，也是这样做吗？当时审计做了2笔调整，1.是借：递延所得税资产13000,贷：年初未分配利润，第二笔是借：递延所得税资产-12000贷：所得税费用-递延所得税-12000，最后账上金额是3000元，那是不是也是做一笔分录给他转出就好？
84784962
2022 12/26 09:49
那老师如果这笔分录是审计调出来的，是不是也是这样做？当时审计做了2笔调整分录，1借：递延所得税资产15000,贷：未分配利润15000,2.是借：递延所得税资产-12000,贷所得税费用-递延所得税-12000，账上的数为3000
薇老师
2022 12/26 11:08
你好，也可以这么做的，最后也转到未分利润里了。
阅读 511
描述你的问题，直接向老师提问
3358
意见反馈
