2015年12月购入设备，原值186万，净残值6万元。从2016年计提折旧。税法采用年限平均法，5年折旧；会计采用年数总和法，5年折旧。税前会计利润为2000万，2016，2017年所得税率为30%，2017年末预计2018年及以后所得税率为25%。编制2016和2017年与所得税相关的会计分录_中级职称

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2015年12月购入设备，原值186万，净残值6万元。从2016年计提折旧。税法采用年限平均法，5年折旧；会计采用年数总和法，5年折旧。税前会计利润为2000万，2016，2017年所得税率为30%，2017年末预计2018年及以后所得税率为25%。编制2016和2017年与所得税相关的会计分录

84784978| 提问时间：2022 12/26 10:44

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薛薛老师

金牌答疑老师

职称：税务师,中级会计师

16年，折旧180/5=36，180×5/15=60 借，所得税费用600 递延所得税资产24×30% 贷，应交所得税 17年，180×4/15=48，36 借，所得税费用600 递延所得税资产12×30% 贷，应交所得税

2022 12/26 11:02

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