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问题已解决
老师好，我们是一般纳税人商贸企业，还是在筹建中，刚开始估计只有进项票，而没销项票，那我们是不尽量晚些开进项票呢？或实在开了就先不做认证呢？
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最好先不要认证，你需要抵扣的时候再认证就行。
2022 12/26 16:49
84784968 
2022 12/26 16:50
嗯，但不能跨年对吗
郭老师 
2022 12/26 16:52
可以跨年的，这个不影响，现在没有抵扣时间限制。
84784968
2022 12/26 16:54
如果老板已付款了，是不是先做预付账款，但不要做入库对吗
郭老师
2022 12/26 16:54
货物到了没有，货到了你就应该入库。
郭老师
2022 12/26 16:54
如果货物没到的，借预付账款，贷其他应付款，老板。
84784968
2022 12/26 16:56
这种情况一般会是到货的
郭老师
2022 12/26 16:58
借库存商品
应交税费待认证
贷其他应付款老板。
84784968
2022 12/26 17:01
老师不明白，为什么是其他应付款呢
郭老师
2022 12/26 17:02
你借人家的钱，欠人家的钱，不是其他应付款，是什么科目？
84784968
2022 12/26 17:03
为什么不是应付账款吗
郭老师
2022 12/26 17:06
应付账款，这是货款的核算主营业务的
不是借款
84784968
2022 12/26 17:12
就是货到了，老板也付款了，为什么还要做其他应付款呢？没欠了
郭老师
2022 12/26 17:13
你好，你们单位还欠了老板的钱不是吗？不欠供应商的啦。
郭老师
2022 12/26 17:13
算不过账来吗？你们老板支付了没有？从公户上支付，这个钱应该是公户支付的。
84784968
2022 12/26 17:17
哦，明白了，您是说老板自己私付的与公户支付的区别，但如果是公户支付就是：
借：库存商品
应交税费-应交增值税进项税额（待抵扣认证）
贷：银行存款
是这样吗
郭老师
2022 12/26 17:17
对的，是的，是这么做的。
84784968
2022 12/26 17:19
然后需要抵扣时再：
借：应交税费—应交增值税
贷：应交税费—应交增值税（待抵扣认证）
郭老师
2022 12/26 17:21
对的是的，待抵扣是二级科目。
84784968
2022 12/26 17:24
前面几个月是不是销项比进项稍多一点点就行呢
郭老师
2022 12/26 17:33
对的，是的，是这么做的。
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