南方公司20x0年12月取得甲设备,成本为150000元。会计规定按直线法计提折旧,折旧年限为5年;税法规定按直线法计提折旧,折旧年限为3年。不考虑减值。假设每年计提折旧前的税前会计利润为100000元,第一年年初无递延所得税余額,所得税税率为25%。企业不存在其他会计与税收差异。要求:计算20x2年递延所得税(资产或负债)的余额(5分)并进行递延所得税和当期所得税的会计处理(5分_税务

问题已解决

南方公司20x0年12月取得甲设备,成本为150000元。会计规定按直线法计提折旧,折旧年限为5年;税法规定按直线法计提折旧,折旧年限为3年。不考虑减值。假设每年计提折旧前的税前会计利润为100000元,第一年年初无递延所得税余額,所得税税率为25%。企业不存在其他会计与税收差异。要求:计算20x2年递延所得税(资产或负债)的余额(5分)并进行递延所得税和当期所得税的会计处理(5分

84785032| 提问时间：2022 12/26 19:02

使用APP提问，老师回复第一时间提醒，下载APP>

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

速问速答

小默老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,高级会计师

免费直播

你好同学，稍等晚一些回复您

2022 12/26 19:04

小默老师

2022 12/27 15:04

账面价值=150000-150000/5*2=90000 计税基础=150000-150000/3*2=50000 20x2年递延所得税负债余额=40000*0.25=10000 应交税=（100000+150000/5-150000/3）*0.25=20000 借，所得税费用25000 贷，应交税费-企业所得税20000 递延所得税负债5000