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1)从林场收购加工木筷的粗树枝一批,支付价款 30 万元:还从林场收购毛竹一批: 支付价款 20 万元,均开具农产品收购发票并于当月全部领用。 (2›进口一台生产设备,设备价格55 万元,运抵我国口岸前发生运费4万元、保险费 1 万元,关税税率 5%,取得海关填发的专用缴款书,完税后通关,将设备运往企业,取 得一般纳税大开具的增值税专 用发票,注明运费金额1万元 (3,甲企业销售自产描金工艺木筷取得销售收?(不含税:下同)58万元:销售木制一次 性筷子 取得府售收入 10万元;销售行制描花工艺筷子取得销售收入 如 万元;销售竹制 一次性族子取得销售 收入 15万 元。(其他相关资料:木制一次性旅子的消费税税率为 5%

84784982| 提问时间:2022 12/27 09:09
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暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
1进口关税是(55+4+1)*5%=3 进口增值税(60+3)/(1-5%)*13%=8.62 进口消费税(60+3)/(1-5%)*5%=3.32
2022 12/27 09:31
暖暖老师
2022 12/27 09:32
2甲企业可以抵扣进项税额合计是 50*9%+8.62+1*9%=13.21
暖暖老师
2022 12/27 09:33
3当月应交增值税的计算是 (58+10+40+15)*13%-13.21=2.78
暖暖老师
2022 12/27 09:34
4应交消费税的计算是 10*5%=0.5
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