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A公司当期应交所得税=180*0.25=45万元 当期所得税费用=45-9=36万元 递延所得税费用=-9万元 递延所得税资产余额=8+1=9万元 递延所得税负债余额=4万元 并编制确认所得税的会计分录。 借：所得税费用 36 递延所得税资产  9 贷:应交税费-应交所得税 45 借：其他综合收益 4     贷：递延所得税负债 4   希望可以帮助到您O(∩_∩)O~ 五星好评是对会计学堂和老师最大的鼓励和支持！ 每天努力，就会看到不一样的自己，加油！