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老师你好，我单位收到以前年度退的附加税，怎么做账啊
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你好； 你什么准则的； 看怎么来冲； 你 计提也多计提了吗
2022 12/27 14:26
84784974 
2022 12/27 14:28
之前计提没有多。借税金及附加 13.66，贷 应交税费 等13.66。支付时，借应交税费13.66，贷银行存款13.66，现在是收到了13.66。怎么记账
meizi老师 
2022 12/27 14:30
你好； 那意思只是 收到多的附加税 ； 你之前只多做了缴纳分录吗
84784974
2022 12/27 14:32
计提和缴纳都做了，现在是退了增值税113.8。附加税也退了13.66。退的增值税和附加税怎么记账
meizi老师
2022 12/27 14:37
你好； 借 银行存款贷应交税费-未交增值税； 应交税费-应交城建税- 教育费附加- 地方教育费附加 ； 冲计提：借 应交税费-应交城建税- 教育费附加- 地方教育费附加 贷以前年度损益调整 ； 借 以前年度损益调整 ；低利润分配-未分配利润
84784974
2022 12/27 14:41
老师直接用利润分配未分配利润可以吗，为什么要用以前年度损益调整过度。我们是小规模小企业准则
meizi老师
2022 12/27 14:42
你好； 可以的； 可以用利润分配
84784974
2022 12/27 14:47
老师，之前增值税没有余额，现在这样记贷方又有余额了
meizi老师
2022 12/27 14:51
你好； 增值税这部分i要注意下； 你的收入是否多做了。 到时还得考虑红冲收入处理
84784974
2022 12/27 14:52
老师，我这样记到贷方利润分配未分配利润13.66。利润表不平。就差13.66。
meizi老师
2022 12/27 14:54
你好； 你报表勾稽做了 这个调整；本身就会有这个差异金额的 ；
84784974
2022 12/27 14:55
那怎么弄啊，别管了吗
meizi老师
2022 12/27 14:56
你好； 你报表勾稽的差异 记住哈； 你财务软件一般期初的 是没法改动的
84784974
2022 12/27 14:58
那就这样别动吗
meizi老师
2022 12/27 15:00
是的。 期初不动的 ； 你财务软件没法动期初的
84784974
2022 12/27 15:01
还是记到税金及附加啊
meizi老师
2022 12/27 15:02
你好； 增值税不会计入税金及附加； 你跨年了走以前年度损益调整
84784974
2022 12/27 15:07
到底是以前年度损益调整还是利润分配未分配利润
meizi老师
2022 12/27 15:09
你好； 两个科目其中一个科目做了跨年损益调整了 都会影响的
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