免费问答

老师，好的

01年 借，信用减值损失100 贷，坏账准备100 02年 计提坏账=120000*0.1-（100-6000）=17900

借，信用减值损失17900 贷，坏账准备17900

01年账面价值=1000-100=900，计税基础=1000 可抵扣暂时性差异100 应纳税所得额=50000+100=50100 应交税=50100*0.25=12525 递延所得税资产=100*0.25=25 所得税费用=12525-25=12500 借，所得税费用12500 递延所得税资产25 贷，应交税费-企业所得税12525

02年账面价值=120000-12000=108000 计税基础=120000 可抵扣暂时性差异12000 应纳税所得额=50000+17900=67900 应交税67900*0.25=16975 递延所得税资产=12000*0.25=3000 所得税费用=16975-（3000-25）=14000 借，所得税费用14000 递延所得税资产3000-25=2975 贷，应交税费-企业所得税16975

谢谢老师

不客气，感谢同学五星好评一下