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问题已解决
已经抵扣的进项税额转出会计分录 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 结转时 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——未交增值税 老师请问结转时的分录是怎么来的，谢谢
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你好，你第一个分录不对，第一个分录进项转出的，不是这么做的，什么原因需要转出？第二个分录是结转的，进项转出未发生额
比如你有100进项，转出了第二个分录的金额，就是填写100。
2022 12/27 19:48
郭老师 
2022 12/27 19:49
做了这个分录之后，你的进项转出就没有余额了。
84785017 
2022 12/27 20:17
我们土地交易费进项税额转出
84785017
2022 12/27 20:18
购土地，现要退地，所以要转出
郭老师
2022 12/27 20:23
那当时的分路你怎么做的？借无形资产应交税费、应交增值税进项贷银行吗？
郭老师
2022 12/27 20:24
如果是的话，借银行房款，贷无形资产，应交税费，应交增值税，进项转出，这个才是。
84785017
2022 12/27 20:32
借无形资产，应交税费～待认证进项税，贷银行存款 抵扣后 借应交税费进项税 贷应交税费待认证进项税
郭老师
2022 12/27 20:34
借银行
贷无形资产
应交税费，应交增值税进项转出，
这个是。
84785017
2022 12/27 20:52
收到款了做反向分录是吗老师，那土地款我以前有摊销，又怎么做呢
郭老师
2022 12/27 20:54
是的
全部都红冲了
84785017
2022 12/27 21:15
完整分录
借 银行存款
贷 应交税费 ～进税额转出
结转时
借 应交税费 ～进项税额转出
贷 应交税费-未交增值税
结转时直接做结转分录吗？
郭老师
2022 12/27 21:23
再看一遍吧
借银行
贷无形资产
应交税费，应交增值税进项转出，
借应交税费应交增值税进项转出
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
你的无形资产呢
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