问题已解决
2. 某运输公司为增值税一般纳税人。2021年7月经营业务如下: (1)运送旅客,按售票统计取得价税合计金额193.6万元。 (2)运送货物,开具增值税专用发票注明运输收入金额260万元、装卸收入金额18万元。 (3)提供仓储服务,开具增值税专用发票注明仓储收入金额70万元、装卸收入金额6万元。 (4)修理、修配各类车辆,开具普通发票注明价税合计金额33.28万元。 (5)购进小汽车4辆自用,每辆单价16万元,取得销售公司开具的增值税专用发票注明金额64万元、税额8.32万元,另支付销售公司运输费用,取得增值税专用发票注明运费金额4万元、税额0.36万元。 (6)购进汽油取得增值税专用发票注明金额10万元、税额1.3万元,90%用于公司运送旅客,10%用于公司接送员工上下班;购进矿泉水一批,取得增值税专用发票注明金额2万元、税额0.26万元,70%赠送给公司运送的旅客,30%用于公司集体福利。 计算该公司7月应缴纳的增值税。
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速问速答1,193.6÷1.09×9%
2,260×9%+18×6%
3,70×6%+6×6%
4,33.28÷1.13×13%
5,进项8.32+0.36
6,进项1.3×90%+0.26×70%
你看一下
2022 12/27 21:32
84785013
2022 12/27 21:33
好的,谢谢
陈诗晗老师
2022 12/27 21:40
不客气,祝你学习愉快