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问题已解决
老师你好，一般纳税人建材销售与安装公司，收到小规模纳税人的人工费发票，这样的如何处理？
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你好，具体是什么情况下发生的人工费支出呢？
2022 12/28 09:01
84785030 
2022 12/28 09:06
邹老师早上好啊，就喜欢你解答问题，到位，地暖安装的时候，包工包料一共做了100多万的活，安装的时候给小规模公司了，发生安装费40万，这样的咋处理？
邹老师 
2022 12/28 09:07
你好
借：工程施工—合同成本，贷：银行存款等科目
84785030
2022 12/28 09:08
老师，你好，收到人工费发票直接入账是吗？发票后面需要附人工工资表吗？
邹老师
2022 12/28 09:09
你好，收到人工费发票直接入账，附件就是人工费发票和银行回单，而没有工资表啊
84785030
2022 12/28 09:12
邹老师，还有这个需要代扣代缴个税吗？
邹老师
2022 12/28 09:13
你好，是的，是需要 的
84785030
2022 12/28 09:16
邹老师，要是只收到一张人工费发票，不附工资表，咋代扣代缴个税啊？
邹老师
2022 12/28 09:17
你好，这个不是单位的人员工资，自然不需要附工资表啊
代扣代缴个税=对方的不含税收入*当地执行的扣缴比例
84785030
2022 12/28 09:19
老师，那这个个税是我们帮小规模公司代扣代缴是吗？
邹老师
2022 12/28 09:20
你好，是的，是这样的
84785030
2022 12/28 09:21
以小规模公司的名称代扣代缴是吗？
邹老师
2022 12/28 09:21
你好，是的，是这样的
84785030
2022 12/28 09:27
邹老师，你好，比如我们包工包料包了个工程100万，这期间发生的分录大概是咋样的？直到工程结束？谢谢
借：工程施工—合同成本，贷：银行存款等科目
邹老师
2022 12/28 09:29
你好
发生的相关工程支出，借：工程施工—合同成本，贷：银行存款等科目
取得收入的时候
借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
结转成本的时候
借：主营业务成本 ， 贷：工程施工—合同成本
84785030
2022 12/28 09:38
老师，可以直接把人工费做成主营业务成本里面吗？
邹老师
2022 12/28 09:39
你好，需要通过 工程施工—合同成本科目过渡一下，而不应当直接计入 主营业务成本 的
84785030
2022 12/28 09:41
好的，谢谢老师
84785030
2022 12/28 09:42
辛苦邹老师了啊
邹老师
2022 12/28 09:43
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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