金蝶标准版的软件，资产负债表上有应收账款数但是账套明细账里面没有应收账款的明细账呢？这个可能是什么原因呢?_实务

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金蝶标准版的软件，资产负债表上有应收账款数但是账套明细账里面没有应收账款的明细账呢？这个可能是什么原因呢?

84784951| 提问时间：2017 07/14 10:37

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邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

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你好，是不是有预收账款借方明细余额

2017 07/14 10:39

84784951

2017 07/14 10:54

没有，预收账款余额在贷方

邹老师

2017 07/14 10:55

你好，那就需要看是不是报表编制错误了

84784951

2017 07/14 11:10

我看明细的预付账款和资产负债表上预付账款的余额不一样？是不是报表编制错误？要怎么调呢？

邹老师

2017 07/14 11:11

你好，需要检查是不是编制错误按规定编制报表，而不是调整账务

84784951

2017 07/14 11:12

我要怎么检查，可以给我个公式吗？我核对一下

邹老师

2017 07/14 11:14

你好，这个是没有现成的公式的应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额　　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 　　预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额　　预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）