免费问答

结转成本时是不是这样做，借：主营业务成本，贷：工程施工-合同成本-材料费，结转收入时又是如何做的呢？

你好； 是的；   借银行存款贷主营业务收入； 销项税  

有一个工程结算是什么意思？软件科目里没有这个工程结算呢， 是不是收到款项时，借：银行，贷：工程结算，结转收入时：借：工程结算，贷：主营业务收入，销项税

你好； 没有的话； 就直接做收入即可；   工程结算的话；   你要做 就相对麻烦一些的  

那工程毛利又是在哪里体现出来呢？是不是手工结转做出来的？现在我就是搞不明白的是，工程结算，银行存款，主营业务收入，销项税，主营业务成本，还有合同毛利这几个科目怎么做得平？

你好；  算了。 我给你做全套分录。 你自己理解下 ：   一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。  

工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零，不理解工程结算这个科目，在哪里有，然后怎么和工程施工冲抵？

还有一个就是合同成本的下级科目是包含人工费材料费等其他直接费用？还是工程施工的下级科目有合同成本，合同毛利，材料费，人工费等？

你好；   你仔细看看上面列的分录。 都列的非常清楚了哦 ；     合同成本 下面可以设置人工费；材料费 机械使用费等 ；