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老师，前两个月的暂估成本多入了，本月收到发票入账，损益调整，分录怎么做？
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你好； 没有跨年 ；之前成本怎么做的； 我看看怎冲
2022 12/28 15:13
84784974 
2022 12/28 15:21
老师，就是刚开始没收到发票，先做的暂估入库，当月发票就开出去了，当月成本也已经结转了。现在发现当时暂估的是含税价，成本就结转多了。当时的分录是，借：库存商品-胶圈，贷：应付账款-暂估
84784974
2022 12/28 15:23
老师，这个月收到发票，冲完暂估，损益如何调整
meizi老师 
2022 12/28 15:24
你好； 那你就红冲多的部分金额即可 ； 借应付账款-暂估 贷库存商品 ； 借主营业务成本 负数金额；贷库存商品负数金额
84784974
2022 12/28 15:25
老师当时结转成本的分录是：借：主营业务成本贷：库存商品 胶圈
meizi老师
2022 12/28 15:28
你好； 红冲对应多的部分金额即可；
84784974
2022 12/28 15:29
老师，就是还是结转成本的分录，按照多结转的金额直接填负数对吗？这个是需要本月结转的时候做调整，还是直接填个凭证调整就可以
meizi老师
2022 12/28 15:31
你好1； 是的； 就是先红冲多的部分库存商品 ；然后结转损益成本的 金额也是做负数金额去冲
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