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老师您好，我们是小规模，小企业会计准则，我们能用劳务成本科目核算吗？
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你看一下你的系统带着这个科目吗？一般是没有的，如果你自己增加的话，你需要找软件售后给你修改一下报表取数。
2022 12/28 16:30
84784947 
2022 12/28 16:35
就是没有这科目，我自己增加了，现在资产负债表不平，我上次也是找了卖软件的人，他说小规模用不到这个科目，意思不给改报表取数
郭老师 
2022 12/28 16:36
你好，那你用生产成本这个科目来代替。
84784947
2022 12/28 16:42
公司做企业管理咨询，主要成本是人工成本，对方企业付钱，我就做主营业务收入，计提工资的时候
借主营业务成本—人工成本
贷应付职工薪酬—职工工资
老师说我科目用错了，那正确的科目应该怎么做？
郭老师
2022 12/28 16:43
你好，借劳务成本、或者生产成本工资
贷应付职工薪酬工资，确认收入之后，再把这个结转到主营业务成本。
84784947
2022 12/28 16:50
正确分录：
计提借：生产成本—人工费
贷：应付职工薪酬—职工工资
结转借：主营业务成本—人工费
贷：生产成本—人工费
发放借：应付职工薪酬—职工工资
贷：银行存款
郭老师
2022 12/28 16:51
对的，是的，是这么做的。
84784947
2022 12/28 17:13
系统自动生成的所得税和本年利润，利润分配—未分配利润金额会不会错吧？
郭老师
2022 12/28 17:15
好企业所得税的，你自己算一下的，这个不能保证没有问题，大部分他都是按照25%来缴纳的。
郭老师
2022 12/28 17:15
本年利润结转到利润分配，未分配利润是没有问题的。
84784947
2022 12/28 17:20
好的，谢谢老师
郭老师
2022 12/28 17:22
不用客气，工作愉快。
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