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问题已解决
请教一下，我这是技术服务公司，之前每个月人工工资都计提了，月底结转做的是管理费用，这个月项目款结账了，需要把人工工资转成主营业务成本，但是之前几个月的怎么调整成主营业务成本呢？ 因为这个项目一直在做，但是这个月刚做完，刚给结账，刚产生收入，之前几个月因为没有收入，就没结转主营业务成本 之前每个月计提工资时做的分录是 借：管理费用 贷：应付职工薪酬
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借主营业务成本，借管理费用负数。
2022 12/28 16:49
84784956 
2022 12/28 16:52
不需要冲减吗？就像图片里这样
郭老师 
2022 12/28 16:53
借主营业务成本贷应付职工薪酬，再做这一个就是了，和我上面的合并起来不就是一样的？
84784956
2022 12/28 16:55
就是因为不知道应该怎么具体去做这个分录。所以才咨询的。
如果我能确定我还需要问你吗
郭老师
2022 12/28 16:56
两个都可以的
你这个也可以
但是你这个有个弊端
如果你统计应负职工薪酬工资的话会统计两遍管理费用统计了一次主人业务成本又统计了一次，如果按照我写的那个的话只统计了一次，因为你汇算的时候，职工薪酬明细表，只看应负职工薪酬科目就可以了
84784956
2022 12/28 17:00
好的，这样我就明白了。
那如果我明年还是产生这个问题，我需要怎么在当月去解决？
比如1月份人工工资23000元，管理人员工资13000元，技术人员工资10000元，但是当月没有项目，工资计提应该是，
借：管理费用13000元
主营业务成本10000元
贷：应付职工薪酬23000元
这样吗？
但是我没有收入，就有成本也不行吧？
郭老师
2022 12/28 17:04
借管理费用工资13000，
生产成本工资1万
贷应付职工薪酬工资23000。
84784956
2022 12/28 17:10
当月没有收入，只有成本，这样也可以？
郭老师
2022 12/28 17:14
对的是的，就是这么做的，没有给你做主营业务成本。
84784956
2022 12/28 17:27
那要是年底的时候项目结账了，可以确认收入了，再做
借：主营业务成本
贷：生产成本
这样吗
郭老师
2022 12/28 17:28
可以的，可以这么做的。
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