问题如下图：计算进口环节应纳税收应纳资源税国内应交消费税国内应交增值税城建税和教育附加合计数_税务

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问题如下图：计算进口环节应纳税收应纳资源税国内应交消费税国内应交增值税城建税和教育附加合计数

84785020| 提问时间：2022 12/28 20:22

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泡泡酱老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

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2022 12/28 21:30

泡泡酱老师

2022 12/28 23:18

进口环节应纳消费税=27*1.2/0.95*0.05=1.71 进口环节应纳增值税=27*1.2/0.95*0.13=4.43 业务2增值税=1240*0.13+260/1.09*0.09+191/1.13*0.13+110.13/1.13*0.13+67.8/1.13*0.13=161.2+21.47+42.44=225.11 消费税=191/1.13*0.05=8.45 业务3增值税=220*0.13=28.6 消费税=150*0.11+0.005*140=17.2 业务4增值税=200*0.13=26 业务5进项税额=945*0.13+145*0.09+122*0.09*0.7=122.85+13.05+7.686=143.586 业务6进项税额转出=3*0.13=0.39 业务7进项税额转出=11*0.13=1.43 业务8进项税额=40*0.13=5.2 业务9增值税=（11615-6060）/1.05*0.05=264.52 业务10增值税=540*0.13=70.2 资源税=225*0.05+300*0.04=23.25 进口业务进项税额=1*0.09=0.09 应交增值税=467.374 应交消费税=25.65 附加税=(增值税+消费税)*0.12