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请问老师500万以下固定资产一次性税前扣除，这样和固定资产折旧就不一致了，会有税会差异，这个我该怎么处理呢？
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您好，一次性扣除纳税调减，后期纳税调增
2022 12/29 09:09
小林老师 
2022 12/29 09:09
您好，体现递延所得税负债
84785007 
2022 12/29 13:53
我没太懂，我应该怎么操作呢？
84785007
2022 12/29 13:54
会计上的分录应该怎么做呢？
小林老师
2022 12/29 14:18
您好，就是期末账面价值与计税基础之间的应纳税暂时性差异确认递延所得税负债
84785007
2022 12/29 14:39
账上怎么做分录呢？
小林老师
2022 12/29 14:45
您好，借所得税费用，贷递延所得税负债
84785007
2022 12/29 16:11
折旧还是按照会计准则正常折旧吗？
小林老师
2022 12/29 16:16
您好，是的，会计是按会计准则计提折旧
84785007
2022 12/29 16:45
借：所得税费用，贷：递延负责，这个金额怎么算的？企业所得税申报表应该填哪些
小林老师
2022 12/29 17:12
您好，是根据账面价值与计税基础的差异*预期企业所得税税率，汇算清缴填写A105080
84785007
2022 12/29 19:54
季度预缴时要填什么表呢？
小林老师
2022 12/29 20:44
您好，《资产加速折旧、摊销（扣除）优惠明细表》（A201020）
84785007
2022 12/29 21:21
好的谢谢老师
小林老师
2022 12/29 22:20
您好，您客气，非常荣幸能够给您支持
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