某企业2020 年实现销售收入2000万元，国债利息收入10万元，发生销售成本 1200万元，管理费用50万元（其中业务招待费为8万元）财务费用20万元，销售费用130万元，适用所得税税率25%，要求列出计算过程，请计算； (1）当年实现的利润总额（2）当年所得税前纳税调增金额（3）当年所得税前纳稅调减金额 4）当年应纳税所得额（5）当年应交所得税_实务

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某企业2020 年实现销售收入2000万元，国债利息收入10万元，发生销售成本 1200万元，管理费用50万元（其中业务招待费为8万元）财务费用20万元，销售费用130万元，适用所得税税率25%，要求列出计算过程，请计算； (1）当年实现的利润总额（2）当年所得税前纳税调增金额（3）当年所得税前纳稅调减金额 4）当年应纳税所得额（5）当年应交所得税

84784962| 提问时间：2022 12/29 10:34

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小杜杜老师

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你好 1、利润总额=2000+10-1200-50-20-130=610 2、招待费限额1=2000*0.5%=10，限额2=8*60%=4.8，限额为4.8，小于实际，调增3.2； 3、调减金额为国债利息收入10； 4、应纳税所得额=610+3.2-10=603.2 5、应交所得税=603.2*25%=150.8

2022 12/29 10:37