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问题已解决
我公司是建筑公司，今年公司拿了500万的项目 ，30%的钱还没下来了，但我们按合同价格发票开出去了，还有一部分钱还没支出了，工程也还没完工，没有成本发票，现在报表里出来了，200万利润，其实我们亏了，这个咋记账
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你好，你可以暂估一部分成本的，这个汇算清缴之前发票能到吗？
2022 12/29 12:13
84785010 
2022 12/29 12:35
项目的钱挂预收账款可以不
郭老师 
2022 12/29 12:36
你好，可以的，可以挂着预收的
但是你这种情况下，工程的，你收到了工程款，需要缴纳增值税，你的增值税和所得税的销售额不一样，如果你不确认收入。
84785010
2022 12/29 13:17
现在真的不知道 咋弄，增值税要交，没事，但企业所得税，没利润就也要交，项目的钱还没下来了，一部分钱还没花出去，因为已经停工了
84785010
2022 12/29 13:18
这个问题建筑会计怎么处理，有没有解决办法
84785010
2022 12/29 13:18
还没收到的部分也要交企业所得税吗
郭老师
2022 12/29 13:19
项目的钱还没有下来是什么意思？你不是收到了预收账款，怎么还没有下来？你预收了100万，这个钱怎么没有下来，你只需要交这100万工程的就可以的。
郭老师
2022 12/29 13:19
你们是不是这个钱没有支付，人家不给你们开发票？
84785010
2022 12/29 13:25
这样的甲方那边只拨给70%的部分，剩下的部分还没拨给我们，但发票开出去了，
84785010
2022 12/29 13:28
我们这70％钱的50%的部分支付了，材料费呀，农民工工资呀，剩下的钱停工原因还没花呢
郭老师
2022 12/29 13:28
你开了100%的发票，是这个意思吗？
如果你确实不想交的话，你做到预收账款里面，但是这种有风险，税务局会找你们的，要求你们调整，调整成一致，因为增值税销售额和所得税的销售额就得是一致的。
84785010
2022 12/29 13:31
我们开工了以后，还没完成的部分支出，
84785010
2022 12/29 13:31
对，我开了100%发票，但收到了70%
郭老师
2022 12/29 13:32
你好，按照我上面写的两种做法，你要么增值税、所得税都确认收入，要么就做预收账款，但是做预收账款有一个风险，这个你税务局查到的时候，你们自己解释吧，他不会听你的解释，一般都是会要求你们调整的
因为是在他的系统那边预警
她需要处理
他就会找企业
84785010
2022 12/29 13:33
还没花完的钱呢
84785010
2022 12/29 13:33
这个钱过冬天后，我们开工才可以支出
84785010
2022 12/29 13:34
那个时候我们要近材料
郭老师
2022 12/29 13:34
没花完的在你的货币资金里面有余额。
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