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请问被扣缴的增值税怎么做账呢？
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你好同学，咱是一般纳税人还是小规模呀？
2022 12/29 15:23
84785035 
2022 12/29 15:28
一般纳税人的
李霞老师 
2022 12/29 15:45
你好同学，咱第一步先结转
借应交税费、应交增值税销项税额，
贷应交税费应交增值税进项税额，
贷，应交税费-应交增值税，转出未交增值税，
然后计提
借应交税费应交增值税-转出未交增值税，
贷，应交税费，未交增值税。
李霞老师
2022 12/29 15:46
缴纳的时候借。应交税费，未交增值税，贷，银行存款。
84785035
2022 12/29 15:58
如果没有销项税呢？
84785035
2022 12/29 16:02
或者进项税金额少，怎么办呢？
李霞老师
2022 12/29 16:07
你好同学，咱具体说一下，如果没有销项税的话，不可能产生的增值税，那么咱就不需要做别的分录了。
李霞老师
2022 12/29 16:07
进项税额少，也就是我刚才给你发的分录，就是进项税额少的分录。
84785035
2022 12/29 16:08
是这样吗？
李霞老师
2022 12/29 16:09
你好同学，完全正确的。
84785035
2022 12/29 16:17
但是这样话，我的 应交税费-应交增值税-转出未交增值税余额变成负数了，不对吧？
李霞老师
2022 12/29 16:19
也好，正常的话，第二个分录，第三个分录就是你要交的增值税，你看看金额是不是写错了。
84785035
2022 12/29 16:23
金额没有错。 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 第二个分录就是进项与销项的差额挂账的。
李霞老师
2022 12/29 16:41
你好，但是你第一个分录。里面他俩的差额是400多呀，和第二个分录完全不一样
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